Daňový bonus, o ktorom si možno ani netušil: Expert Mihál upozorňuje na riešenie, ktoré ti prinesie aj stovky eur

Daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky patrí aj v roku 2026 medzi najdiskutovanejšie daňové zvýhodnenia pre mladých ľudí. Mnohí dlžníci však stále netušia, že naň môžu mať nárok, hoci spĺňajú zákonné podmienky. Na túto možnosť opakovane upozorňuje daňový expert Jozef Mihál. Podľa jeho názoru si veľká časť mladých domácností neuplatňuje bonus len preto, že nepozná presné pravidlá.

Prinášame preto ucelený prehľad podmienok, výšky bonusu aj praktického postupu, ako si uplatniť prípadný nárok na tento typ bonusu.

Kto má nárok na daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky

Ako vysvetľuje Jozef Mihál, základnou podmienkou je vek dlžníka v čase podania žiadosti o úver, pričom žiadateľ musí mať minimálne 18 rokov a zároveň nesmie presiahnuť hranicu 35 rokov, pričom rovnakú vekovú podmienku musí splniť aj jeho prípadný spoludlžník. Nárok sa viaže výlučne na jeden úver na bývanie a jednu nehnuteľnosť určenú na bývanie na území Slovenska.

Podľa informácií zverejnených portálom Finančný Kompas musí ísť o úver, ktorý bol poskytnutý na kúpu, výstavbu, dostavbu alebo rekonštrukciu bytu či rodinného domu. Zákon zároveň výslovne vylučuje spotrebné úvery, takzvané americké hypotéky a tiež refinančné úvery. Práve pri refinancovaní vznikajú časté nejasnosti. 

Dôležitým momentom je aj dátum podpisu úverovej zmluvy. Dôvodom je, že legislatíva rozlišuje zmluvy uzatvorené do 31. decembra 2023 a zmluvy podpísané po 1. januári 2024. Pri novších zmluvách je maximálna výška bonusu výrazne vyššia.

Ďalšou kľúčovou podmienkou je príjmový limit. Ten sa posudzuje podľa priemerného mesačného príjmu za kalendárny rok predchádzajúci roku podpisu zmluvy.

Ako uvádza STVR, priemerná nominálna mesačná mzda za rok 2024 dosiahla 1 524 eur, pričom hranica 1,6-násobku predstavuje sumu 2 438,40 eura, ktorá je rozhodujúca pri zmluvách uzatvorených v roku 2025. Príjem sa pritom určuje ako jedna dvanástina z celkových zdaniteľných príjmov podľa príslušných paragrafov zákona o dani z príjmov, pričom sa nezapočítavajú dôchodky ani sociálne dávky.

Výška a postup pri uplatnení bonusu

Portál Finančný Kompas vysvetľuje, že samotný daňový bonus predstavuje 50 % zo skutočne zaplatených úrokov za príslušné zdaňovacie obdobie. Maximálna výška zvýhodnenia závisí od dátumu uzatvorenia zmluvy.

Pri zmluvách uzatvorených od roku 2018 do konca roka 2023 je horný limit 400 eur ročne. Zároveň sa uplatňuje obmedzenie do výšky úveru 50 000 eur, zatiaľ čo pri zmluvách podpísaných od 1. januára 2024 možno získať až 1 200 eur ročne. A to bez stanovenia maximálnej výšky úveru.

Ako informuje Finančná správa SR, bonus si možno uplatňovať počas prvých piatich rokov od začiatku úročenia úveru, pričom sa vždy viaže na konkrétnu úverovú zmluvu. Ak má daňovník viacero úverov na bývanie, zákon mu umožňuje vybrať si len jeden, pri ktorom si bonus uplatní.

Zaujímavosťou, na ktorú upozorňuje odborník na financie Michal Poliak, je skutočnosť, že pri samotnom uplatnení bonusu sa už neskúma aktuálna výška príjmu v danom roku, takže nárok môže vzniknúť aj osobe, ktorá v danom roku nedosiahla žiadny zdaniteľný príjem, pričom v tom prípade podáva daňové priznanie aj pri nulovom príjme.

AKTUÁLNE: Veľký slovenský operátor hlási výpadok. Zákazníkom nefungujú internet ani televízia

Praktický postup priblížila aj Tatrabanka, podľa ktorej musí klient požiadať banku o potvrdenie o zaplatených úrokoch, ktoré následne odovzdá zamestnávateľovi pri ročnom zúčtovaní dane alebo ho priloží k daňovému priznaniu, ak si priznanie podáva sám.

Zhrnutie

Daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky predstavuje podľa odborníkov významnú formu podpory mladých domácností. V závislosti od dátumu zmluvy môže priniesť úsporu od 400 do 1 200 eur ročne. Rozhodujúci je vek, príjem v rozhodujúcom období a typ úveru.

Bonus si možno uplatňovať päť rokov od začiatku úročenia hypotekárneho úveru. Ako zdôrazňuje Jozef Mihál aj finančné inštitúcie, dôkladná kontrola podmienok a včasné podanie žiadosti môžu domácnostiam priniesť citeľné zníženie daňovej povinnosti.

Čítaj viac z kategórie: Zo Slovenska