Zarábajú viac ako bežní Slováci, no banky im nechcú požičať peniaze. Podnikatelia musia poznať tento postup

Rastúce daňovo-odvodové zaťaženie tlačí čoraz viac živnostníkov k prechodu na jednoosobovú s.r.o. Hoci tento krok prináša úspory, z pohľadu hypotéky ide o zásadnú komplikáciu – podnikateľ, ktorý zmení právnu formu, môže na úver čakať aj dva roky. Dôvod je jednoduchý: banky pri posudzovaní žiadostí vychádzajú z uzavretých účtovných období a sledujú kontinuitu podnikania. Živnostník a majiteľ s.r.o. sú pre ne dve rozdielne entity – aj keď ide o tú istú osobu vykonávajúcu tú istú činnosť.

„Podnikatelia, ktorí v blízkej dobe plánujú kúpu bývania cez hypotéku, by mali vedieť, že zmena formy podnikania môže ich zámer zásadne skomplikovať. Banky pri posudzovaní úveru vychádzajú z uzavretého účtovného obdobia a sledujú kontinuitu podnikania.

Ukončenie živnosti a pokračovanie v podnikaní ako s.r.o. nie je v banke akceptovateľné. Vlastník s.r.o. a živnostník sú pre banky dve samostatné entity, ktoré nedokážu prepojiť, aj keď ide o tú istú osobu a činnosť,“ vysvetľuje Eva Šablová, riaditeľka pre úvery v spoločnosti FinGO.sk v tlačovej správe, ktorou disponuje redakcia Startitup.

Stabilné tržby ani dlhoročná história situáciu nezachránia

Kým dnes môže dlhoročný živnostník získať hypotéku s dobrými podmienkami, po ukončení živnosti a založení s.r.o. sa naňho banka pozerá novou optikou. A hoci sa jeho podnikaniu darí rovnako a jeho tržby sú stabilné, úver pri dokladovaní príjmu z novej s.r.o. po ukončení živnosti nemusí dostať,“ pokračuje odborníčka.

Čím neskôr v roku k zmene dôjde, tým dlhšie môže čakanie trvať. Niektoré banky totiž vyžadujú nielen jedno, ale dokonca dve uzavreté účtovné obdobia.

Oplatí sa živnostníkovi prejsť na s. r. o.? Odborníčka jasne definuje podmienky v roku 2026, na toto sa priprav

„Ak podnikateľ napríklad v roku 2025 podnikal ako SZČO, v marci 2026 živnosť zruší a založí si s.r.o., o novú hypotéku môže reálne požiadať až po podaní daňového priznania za s.r.o., teda najskôr v roku 2027. Niektoré banky navyše vyžadujú minimálne jedno, inde dokonca dve ukončené účtovné obdobia. V takom prípade sa reálna žiadosť o úver môže posunúť až do roku 2028,“ priblížila Eva Šablová.

Pre podnikateľov, ktorí plánujú riešiť bývanie, preto platí jasné odporúčanie: najprv hypotéka, potom zmena právnej formy. „Ak klient plánuje riešiť bývanie, odporúčam najprv vybaviť a načerpať hypotéku, a až potom meniť formu podnikania. Inak si môže zbytočne zatvoriť dvere k financovaniu na jeden až dva roky,“ uzatvára Eva Šablová.

Faktory pre podnikateľov

Pre podnikateľov, ktorí sa rozhodujú pre hypotéku, je existuje niekoľko kľúčových faktorov. Zmena právnej formy podnikania zo živnosti na jednoosobovú s.r.o. je často motivovaná snahou o úspory na daniach, no môže mať aj nepriaznivé dôsledky pri žiadosti o úver. Odborníčka vysvetľuje, čo všetko tento krok znamená z pohľadu hypotéky.

Prechod zo živnosti na s.r.o. môže zásadne ovplyvniť šance na získanie hypotéky, keďže ide o prerušenie kontinuity podnikania. „Zmena právnej formy preruší kontinuitu podnikania. Banka nebude vedieť akceptovať príjem ani zo zaniknutej živnosti, ani z novej s.r.o., ktorá ešte nemá uzavreté účtovné obdobie. Takže klient, ktorý by ako živnostník hypotéku mohol získať, ju po prechode na s.r.o. v tom istom roku nedostane,“ vysvetľuje Eva Šablová.

Tento krok je dôležitý, pretože banky pri hodnotení žiadosti o hypotéku vyžadujú stabilitu a overiteľný príjem, čo sa nedá zabezpečiť v prípade čerstvo založenej s.r.o.

Ak podnikateľ zmení právnu formu v priebehu roka, môže sa dostať do problému, pretože banky pri posudzovaní úveru vyžadujú minimálne jedno uzavreté účtovné obdobie. „Ak k zmene dôjde v priebehu roka, klient môže o hypotéku požiadať až po podaní daňového priznania za nový subjekt v ďalšom roku. Niekde sa vyžadujú aj dve ukončené účtovné obdobia, vtedy si klient počká až dva roky,“ upozorňuje odborníčka. 

Tento časový faktor môže spôsobiť, že klient, ktorý mal predtým šancu na rýchle vybavenie hypotéky, si musí počkať aj niekoľko rokov.

zdroj: TASR/Jaroslav Novák

Účtovné obdobie podnikateľov

Banky kladú veľký dôraz na uzavreté účtovné obdobie, pretože to umožňuje posúdiť stabilitu podnikania a predvídateľnosť príjmu. „Keď podnikateľ vykoná zmenu právnej formy, banka si chce byť istá, že príjem je stabilný a zverifikovaný. Preto je kľúčové mať uzavreté účtovné obdobie, ktoré ukáže, ako sa podnikateľovi darí,“ hovorí Eva Šablová. Ak nie je účtovné obdobie uzavreté, banky nemajú adekvátne dáta na posúdenie a hypotéka môže byť zamietnutá.

Štát si od januára 2026 posvieti na firmy: Ako si vyplácať peniaze z s. r. o. a kedy zvážiť prechod na živnosť?

„Banky väčšinou vyžadujú, aby s.r.o. mala aspoň jedno uzavreté účtovné obdobie,“ hovorí Šablová. S.r.o. môže byť založená len na začiatku roka, ale to nebude stačiť na akceptovanie príjmu z tejto firmy. Čím neskôr zmení podnikateľ právnu formu, tým dlhšie môže čakanie na hypotéku trvať. Niektoré banky totiž vyžadujú dokonca dva ukončené účtovné roky.

Nie je jedno, ako podnikateľ zarobí peniaze

„Banky preferujú stabilné a hodnotnejšie odvetvia napríklad IT, zdravotníctvo či právne profesie, ktorým dokážu uznať vyššie percento z tržieb,“ hovorí odborníčka. Naopak, rizikovejšie odvetvia, ako sú gastronómia, stavebníctvo alebo umelecké činnosti bývajú menej atraktívne. To môže mať priamy vplyv na to, aké percento z príjmu bude banka akceptovať pri rozhodovaní o hypotéke.

„Pred zmenou právnej formy by mal podnikateľ zvážiť konzultáciu s odborníkom, ktorý mu vysvetlí dosah tejto zmeny na možnosť získania hypotéky,“ odporúča Eva Šablová. Správne načasovanie môže rozhodnúť o tom, či klient získa hypotéku v požadovanom termíne alebo bude musieť čakať na uzavretie účtovného obdobia.

Kedy sa prechod na s. r. o. naozaj oplatí

Čítaj viac z kategórie: Ekonomika