Ak si živnostník, takto si môžeš optimalizovať odvody. Znížiš tak vplyv konsolidácie na svoje podnikanie

Živnostník je ten, kto v aktuálnom kole konsolidácie verejných financií patrí medzi porazených. To však neznamená, že sa s tým musí uspokojiť. Stále mu zostáva niekoľko možností, aby si udržal svoj životný štandard.

Zavedenie povinných minimálnych sociálnych odvodov vo výške 131 eur mesačne pre živnostníkov výrazne zvyšuje ich finančné zaťaženie. Tento krok je súčasťou tretieho konsolidačného balíka, ktorý má zabezpečiť vyšší príjem štátu, no u drobných podnikateľoch môže spôsobiť paradoxnú situáciu: často platia viac, než reálne zarábajú.

Podľa experta na dane a odvody Jozefa Mihála však systém obsahuje možnosti legálnej optimalizácie. Tie umožňujú minimalizovať ročné náklady na sociálne odvody až na niekoľko eur, uvádza v rozhovore pre Sme. 

Aj živnostník musí konsolidovať 

Najjednoduchším a najefektívnejším spôsobom, ako ušetriť, je pozastavenie živnosti. Ak podnikateľ vykonáva činnosť len občas, napríklad niekoľkokrát do roka, môže mať živnosť väčšinu času pozastavenú. Počas pozastavenia totiž nebude musieť platiť minimálny odvod 131 eur a odvody bude uhrádzať len za obdobie, keď bude jeho živnosť aktívna.

V extrémnom prípade, ak je živnosť otvorená len jeden deň v roku a živnostník za tento deň vystaví faktúru, ročné odvodové zaťaženie ho vyjde na približne päť eur. Pozastavenie živnosti je pritom momentálne lacné – stojí len štyri eurá, hoci štát môže tento poplatok v budúcnosti zvýšiť.

Veľký plesk, alebo skôr KO pre desaťtisíce živnostníkov 💥

Nové pravidlá sociálnych odvodov drvia tých, ktorí fakturujú málo: živnostníci s príjmami do 1705 € budú platiť na odvodoch viac, než zarobia!

➡ Drobný podnikateľ s mesačnými tržbami 1000 € zaplatí celkovo 425 € na… pic.twitter.com/M5yeq5Xrir

— INESS Institute (@INESSinstitute) September 17, 2025

Pre drobných podnikateľov, ktorí si privyrábajú malými faktúrami – napríklad rodičia na rodičovskej dovolenke alebo autori, ktorí fakturujú príležitostne za rôzne kreatívne činnosti – ide o veľmi efektívnu a legálnu formu zníženia odvodov.

Takýto živnostník často nemá vlastné priestory ani zamestnancov, funguje na faktúry od jedného či dvoch odberateľov. Pritom sa stará o služby, ktoré sú spoločensky prospešné. Pozastavenie živnosti im umožňuje flexibilne prispôsobiť platby do Sociálnej poisťovne skutočnému objemu svojej práce a príjmov.

Ďalšou alternatívou je prerušenie živnosti. Je to vhodné najmä vtedy, keď podnikateľ dočasne nevykonáva činnosť a odvody platí len za obdobie, keď jeho živnosť skutočne funguje. Táto možnosť je výhodná napríklad pre sezónnych podnikateľov alebo tých, ktorí vykonávajú príležitostné projekty. Jozef Mihál zdôrazňuje, že tento postup je úplne legálny a jeho správnym využitím sa dá ušetriť značná časť ročných odvodov.

Vyšší príjem si žiada odlišné riešenie

Podnikateľom s vyššími príjmami, ktorí pravidelne fakturujú a zarábajú nad 30-tisíc eur ročne, sa oplatí založiť si spoločnosť s ručením obmedzeným (s. r. o.). Eseročka prináša viacero výhod – umožňuje efektívnejšie riadenie daní a optimalizáciu odvodového zaťaženia. Nevýhodou je však vyššia administratívna náročnosť a náklady na účtovníctvo, ktoré sa pri nízkych príjmoch môžu vyšplhať na 500 eur ročne a viac. Preto sa s. r. o. odporúča najmä pre rozbehnutých podnikateľov s pravidelným vyšším príjmom.

Mihál tiež upozorňuje, že systém povinných odvodov nie je nastavený spravodlivo voči nízkopríjmovým živnostníkom, ženám na rodičovskej dovolenke či dôchodcom, ktorí si privyrábajú. Napriek tomu dostupné možnosti, ako sú pozastavenie alebo prerušenie živnosti, umožňujú flexibilitu a udržanie likvidity v podnikaní. Pri správnej aplikácii týchto nástrojov môže živnostník platiť len to, čo je nevyhnutné, a vyhnúť sa zbytočnému finančnému zaťaženiu.

Robert Kiyosaki bije na poplach: „Európa je na odpis a dlhopisy kolabujú.“ Odporúča investovať do týchto 3 aktív

Mihál ďalej zdôrazňuje, že zamestnanie ako alternatíva môže byť výhodné pre tých, ktorí majú nízke príjmy alebo vykonávajú len príležitostnú činnosť. Napríklad živnostník s mesačným príjmom okolo tisíc eur zaplatí štátu 425 eur. Zatiaľ čo ako zamestnanec pri rovnakom hrubom príjme platí menej – približne 396 eur. Pre tých, ktorí svoje podnikanie ešte nerozbehli a ich príjmy sú nízke, môže byť výhodnejšie pracovať na dohodu alebo ako zamestnanec.

V konečnom dôsledku ide o kombináciu flexibilného riadenia živnosti, optimalizácie odvodov a premysleného rozhodnutia, kedy a ako sa podnikanie vykonáva. Pozastavenie alebo prerušenie živnosti, prípadne prechod na s. r. o., sú nástroje, ktoré umožňujú legálne minimalizovať odvody. Zároveň udržať podnikanie likvidné a pripravené na rast, pričom sa dodržiavajú zákonné povinnosti. Správne nastavenie týchto krokov môže znamenať rozdiel. Konkrétne medzi finančnou stabilitou a zbytočným zaťažením malých podnikateľov.

Týmto spôsobom si živnostník môže efektívne optimalizovať odvody, prispôsobiť ich svojim reálnym príjmom. Vyhne sa tak zbytočným výdavkom, pričom zostáva v súlade so zákonom a zachováva kontinuitu svojej podnikateľskej činnosti.

Čítaj viac z kategórie: Ekonomika