Nevieš z neho vystúpiť: Tvoje peniaze z odvodov sa pripisujú priamo na účet dôchodcu, takto funguje prvý pilier

Prvý dôchodkový pilier je systém, do ktorého počas života povinne prispieva väčšina pracujúcich Slovákov. Napriek tomu len málokto presne vie, ako funguje, kam putujú odvody, od čoho závisí výška budúceho dôchodku alebo či sa na štát bude dať o niekoľko desaťročí vôbec spoľahnúť.

Na rozdiel od druhého piliera sa peniaze v prvom pilieri neukladajú na osobný účet sporiteľa. Sociálna poisťovňa ich priebežne používa na vyplácanie súčasných dôchodkov a ďalších dávok. Fungovanie systému preto stojí najmä na počte pracujúcich, výške ich odvodov a demografickom vývoji.

Keďže slovenská populácia starne a počet ľudí v produktívnom veku postupne klesá, otázka budúcej udržateľnosti prvého piliera je čoraz naliehavejšia.

• Čo je prvý dôchodkový pilier a ako sa k peniazom z neho môžem dostať?
• Komu sú peniaze z tohto piliera prerozdelené?
• Aký je rozdiel medzi prvým pilierom pre zamestnanca, SZČO a s. r. o.?
• Môžem z prvého piliera vystúpiť a vzdať sa svojho dôchodku?

Mnohí Slováci si pod pojmom prvý pilier nevedia nič predstaviť. Čo vlastne prvý pilier je a na akom princípe funguje?

Prvý pilier je štátny dôchodkový systém, ktorý spravuje Sociálna poisťovňa. Funguje na priebežnom princípe. To znamená, že peniaze zo súčasných odvodov do Sociálnej poisťovne sa okamžite použijú na vyplatenie dôchodkov pre ľudí, ktorí sú už dnes na penzii.

Z odvodov štát ďalej vypláca napríklad invalidné dôchodky pre ľudí so zdravotným postihnutím, sirotské a vdovské dôchodky pre študentov a pozostalých. Taktiež sa z nich hradia nemocenské dávky počas PN-ky, materská či podpora v nezamestnanosti. Budúci dôchodok tak bude závisieť od toho, koľko pracujúcich bude v budúcnosti prispievať do systému.

Keďže slovenská populácia starne, tento systém je z dlhodobého hľadiska pod veľkým tlakom.

Kto do prvého piliera prispieva? Platí odvody každý pracujúci Slovák alebo existujú výnimky?

Do prvého piliera povinne prispieva väčšina ekonomicky aktívnych ľudí na Slovensku. Ide o zamestnancov a samostatne zárobkovo činné osoby, ktorým vzniklo povinné dôchodkové poistenie. Existujú však výnimky a závisia najmä od typu príjmu a od výšky zárobku.

U SZČO nevzniká povinné sociálne poistenie automaticky od prvého dňa podnikania, ale podľa výšky ich príjmu a pravidiel platných pre daný rok. Hranice a podmienky sa pravidelne menia, preto je pri konkrétnom roku vždy dôležité sledovať aktuálnu legislatívu.

Študenti pracujúci na dohodu o brigádnickej práci študenta môžu využiť odvodovú úľavu, vďaka ktorej do určitej sumy mesačného príjmu z jednej dohody nemusia z tejto časti platiť dôchodkové odvody. Ak túto hranicu presiahnu, poistné sa platí len zo sumy nad limit a úľavu možno uplatniť len na jednu dohodu v danom mesiaci.

Za tzv. poistencov štátu, napríklad rodičov na materskej alebo rodičovskej dovolenke či opatrovateľov blízkej osoby, platí dôchodkové poistenie štát, ak spĺňajú zákonom stanovené podmienky a sú na toto poistenie riadne prihlásení.

Koľko z nášho príjmu smeruje do prvého piliera? Ako sa odvody počítajú a kto ich za nás odvádza?

Do prvého piliera ide u väčšiny pracujúcich 18 % z vymeriavacieho základu. Tento odvod je súčasťou sociálneho poistenia a pri zamestnancoch sa delí medzi zamestnávateľa a zamestnanca. 

Ak ste v druhom pilieri, týchto 18 % sa rozdelí medzi prvý a druhý pilier. V roku 2026 smerujú 4 % z vášho vymeriavacieho základu na osobný dôchodkový účet v druhom pilieri a zvyšných 14 % zostáva v priebežnom prvom pilieri.

Odvody sa počítajú len do určitého stropu. Pre rok 2026 je maximálny mesačný vymeriavací základ pre sociálne poistenie približne 16 764 eur. Z príjmu nad túto hranicu sa už poistné do Sociálnej poisťovne neplatí.

Ak ste zamestnanec, odvody za vás technicky odvádza zamestnávateľ. Z hrubej mzdy vám zrazí vašu časť poistného a spolu so svojou časťou ich odošle Sociálnej poisťovni, takže na výplatnej páske vidíte už čistú mzdu. Samostatne zárobkovo činné osoby si sociálne odvody vypočítavajú podľa svojho vymeriavacieho základu a platia ich samostatne, spravidla formou mesačných preddavkov.

zdroj: TASR/Jakub Kotian/Freepik

Je rozdiel medzi tým, koľko do prvého piliera odvádza zamestnanec, živnostník alebo majiteľ s. r. o.? Ako sa to prejaví na budúcom dôchodku?

Áno, v odvodoch aj v budúcom dôchodku je zásadný rozdiel, ktorý závisí od toho, v akej forme pracujete. Výška štátneho dôchodku sa priamo odvíja od toho, z akej sumy a ako dlho reálne platíte dôchodkové odvody.

Zamestnanec platí odvody ako percento zo svojej hrubej mzdy a zamestnávateľ za neho dopláca ďalšiu časť sociálneho poistenia. Čím vyšší má v priemere príjem, tým vyšší osobný mzdový bod si buduje a tým vyšší štátny dôchodok môže v budúcnosti očakávať.

Živnostník si často optimalizuje dane a odvody tak, že platí len z minimálneho vymeriavacieho základu. Ušetrí tým síce peniaze dnes, ale výsledkom je, že si v systéme prvého piliera vytvára veľmi nízky budúci dôchodok, často len na úrovni blízkej minimálnemu dôchodku, ak dlhé roky platí len minimum.

Majiteľ s. r. o. si ako konateľ neraz nevypláca mzdu ani odmenu. Čerpá len podiely na zisku, z ktorých sa dôchodkové odvody vôbec neplatia. Ak takto funguje dlhodobo a do prvého piliera prakticky nič neodvádza, môže mať v starobe len veľmi nízky dôchodok z prvého piliera alebo mu pri nesplnení podmienok nevznikne plný nárok na štátny dôchodok. Takýto podnikateľ však musí myslieť dopredu a vytvárať si svoj súkromný dôchodkový systém.

Kam putujú peniaze, ktoré dnes odvádzame do prvého piliera? Mnohí si myslia, že sa ukladajú na ich osobný účet. Je to pravda?

Čítaj viac z kategórie: Ekonomika