Slovensko mení pravidlá daní a rodičia v dôchodkovom veku z toho môžu výrazne profitovať

Daňovníci na Slovensku dostali od tohto roka novú možnosť, ako naložiť s časťou zo zaplatenej dane. Okrem tradičného poukázania 2 % (prípadne 3 %) pre neziskové organizácie môžu fyzické osoby po novom poukázať 2 % dane aj svojim rodičom, ak spĺňajú zákonné podmienky.

Mechanizmus je nastavený tak, že správca dane po splnení podmienok prevedie poukazovanú sumu Sociálnej poisťovni, ktorá ju následne vyplatí oprávnenému rodičovi spolu s dôchodkom, informuje Finančná správa v tlačovej správe, ktorú obdržala redakcia Startitup. 

Zmena prichádza v čase, keď sa práve touto asignáciou dane nahrádza pôvodný rodičovský dôchodok vyplácaný zo Sociálnej poisťovne. Aj preto sa očakáva, že sa s otázkami budú ľudia obracať nielen na Finančnú správu, ale aj priamo na Sociálnu poisťovňu, ktorá už pripravuje a priebežne dopĺňa odpovede k najčastejším nejasnostiam.

Kto je „oprávnený rodič“ a aké podmienky musia byť splnené

Za oprávneného rodiča sa považuje ten, kto je k 31. 12. 2025 poberateľom jedného z uvedených typov dôchodkov: starobného dôchodku, invalidného dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku, výsluhového dôchodku alebo invalidného výsluhového dôchodku po dovŕšení dôchodkového veku. Dôležité je, že zákon posudzuje najmä status poberania dôchodku v slovenskom systéme.

Daňovník pritom nemusí preukazovať, že je vlastným alebo osvojeným dieťaťom rodiča, ktorému chce 2 % poukázať. V praxi však musí vo vyhlásení uviesť identifikačné údaje rodiča – meno, priezvisko a rodné číslo – aby sa platba vedela správne priradiť.

Niektoré situácie majú jasné „áno“ alebo „nie“. Napríklad rodič na predčasnom starobnom dôchodku podmienky nespĺňa. Pri invalidnom dôchodku rozhoduje, či rodič už dovŕšil dôchodkový vek – až vtedy vzniká nárok. Ak je rodič starobným dôchodcom a popritom pracuje, nárok tým nestráca: zákon rieši status poberateľa dôchodku, nie pracovnú aktivitu.

Ako poukázať 2 % rodičom

Možnosti sú dve, podľa toho, či si daňovník podáva daňové priznanie sám, alebo mu zamestnávateľ urobil ročné zúčtovanie.

Vyhlásenie musí obsahovať identifikačné údaje rodiča (meno, priezvisko, rodné číslo). Následne správca dane prevedie sumu Sociálnej poisťovni a tá ju vyplatí rodičovi spolu s dôchodkom.

Kombinácie, limity a najčastejšie otázky

Daňovník si môže vybrať, či poukáže 2 % obom rodičom, len jednému, alebo nikomu. Dôležité je, že jednému rodičovi nie je možné poslať 4 % – teda zdvojiť podiel iba na jedného.

Zaujímavá je aj možnosť kombinovania. 2 % rodičom nie sú „namiesto“ neziskoviek. Dá sa to spojiť tak, aby daňovník poukázal 2 % rodičom a zároveň 2 % (resp. 3 %) neziskovej organizácii. V súčte tak môže ísť až o 6 % (resp. 7 %) dane, podľa toho, či máš nárok na 3 % pre neziskový sektor.

Pri 3 % pre neziskovú organizáciu platí podmienka dobrovoľníckej činnosti: fyzická osoba musí odpracovať minimálne 40 hodín dobrovoľníctva počas zdaňovacieho obdobia a mať o tom písomné potvrdenie, ktoré sa prikladá k priznaniu alebo vyhláseniu.

Ak rodičia žijú v zahraničí, poukázať 2 % sa dá len vtedy, ak poberajú dôchodok zo slovenského dôchodkového systému. Zahraničný dôchodok nárok nezakladá.

Sociálna poisťovňa zároveň avizuje, že keďže ide o zmenu, ktorá nahrádza pôvodný rodičovský dôchodok, zverejňuje k téme priebežne aktualizované odpovede na svojej webovej stránke.

Čítaj viac z kategórie: Ekonomika